「投資で利益が出たら税金がかかる」ということをご存じでしょうか。株や投資信託の利益には約20%の税金が課せられます。たとえば10万円の利益が出た場合、約2万円は税金として差し引かれてしまうのです。
新NISAの「非課税」とは、この約20%の税金がまるごとゼロになる制度のことです。10万円の利益なら10万円がそのまま手元に残ります。100万円の利益なら100万円がそのまま自分のものになります。
この記事では、新NISAの非課税の仕組みについて、基本構造から具体的なメリット、注意点まで詳しく解説します。これから投資を始めようとしている方は、ぜひ最後までご覧ください。
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新NISAの基本構造を理解しよう
新NISAには大きく分けて2つの投資枠があります。それぞれの特徴を押さえておきましょう。
つみたて投資枠
- 年間投資上限：120万円
- 対象：金融庁が厳選した投資信託・ETF
- 特徴：コツコツ積み立て向き、手数料が低い商品が中心
成長投資枠
- 年間投資上限：240万円
- 対象：上場株式、投資信託、ETF、REITなど幅広い商品
- 特徴：個別株の購入も可能、まとまった金額の投資にも対応
この2つの枠を合わせると年間最大360万円まで投資が可能です。さらに、生涯の非課税保有限度額は1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）に設定されています。
「年間360万円も投資できない」と感じる方もいるかもしれませんが、上限まで使い切る必要はまったくありません。月1万円からでも問題なく、ご自身のペースで活用すれば大丈夫です。
とはいえ、2つの枠の関係や生涯投資枠の数え方は、読み流すと混ざりやすいところです。手元で確認しながら進めたい方は、図解の多い新NISAの入門書を1冊置いておくと安心して読み返せます。
旧NISAとの違い｜何がどう変わった？
旧NISAから新NISAへの制度変更で、大きなポイントは「非課税期間が無期限になった」ことです。
| 項目 | 旧つみたてNISA | 旧一般NISA | 新NISA |
|---|---|---|---|
| 非課税期間 | 20年 | 5年 | 無期限 |
| 年間上限 | 40万円 | 120万円 | 360万円 |
| 制度の併用 | どちらか一方 | 併用OK | |
| 生涯上限 | 800万円 | 600万円 | 1,800万円 |
| 売却後の枠 | 復活しない | 翌年復活する | |
特に注目すべきは「売却後の枠が復活する」という点です。旧NISAでは一度使った非課税枠は売却しても戻りませんでしたが、新NISAでは売却した分の枠が翌年に復活します。ライフイベントでお金が必要になった際に売却しても、またやり直すことが可能になりました。
非課税のメリットを具体的な数字で確認しよう
「非課税がお得なのはわかったけれど、実際にどのくらい違うのか」を具体例で見てみましょう。
例：月3万円を20年間、年利5%で運用した場合
- 投資元本：720万円
- 運用益：約513万円
- 課税口座の場合の税金：約513万円 × 20.315% ＝ 約104万円
- 新NISAの場合の税金：0円
同じ投資をしていても、NISAを使うかどうかで約104万円の差が生まれる計算です。ただし、年利5%が続いた場合の仮定の試算で、実際の運用益は変動し、元本割れの可能性もあります。
新NISAの非課税で気をつけるポイント
非課税制度のメリットは大きいですが、いくつかの注意点も存在します。事前に把握しておくことで、より効果的にNISAを活用できます。
1. 損益通算ができない
NISA口座で損失が出た場合、他の課税口座の利益と相殺（損益通算）することができません。これはNISA制度における数少ないデメリットの一つです。長期の積立でも元本割れの可能性はあるため、余裕資金の範囲で続けることが大切です。
2. 年間枠は翌年に繰り越せない
年間360万円の投資枠は、使い残しがあっても翌年には繰り越せません。ただし、無理に使い切る必要はまったくありませんので、ご自身のペースで投資を進めてください。年間の投資枠と生涯の投資枠については、以下の記事で詳しく解説しています。
3. 元本保証ではない
非課税＝ノーリスクではありません。「利益に対する税金がゼロ」というだけで、投資そのもののリスクは通常通り存在します。元本割れの可能性もあるため、必ず余裕資金で投資を行うことが鉄則です。
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新NISAを始めるにはどうすればいい？
新NISAの始め方は非常にシンプルです。以下の4ステップで完了します。
- 証券口座を開設する：ネット証券がおすすめです。SBI証券や楽天証券が人気があります
- NISA口座を申し込む：証券口座の開設と同時に手続きが可能です
- 投資する商品を選ぶ：迷った場合はeMAXIS Slim全世界株式（オール・カントリー）が定番です
- 積立設定をする：毎月いくら積み立てるかを決めるだけで完了します
新NISAの口座をどこで開くか迷っている方は、松井証券も選択肢のひとつです。公式サイトでは、NISA口座での日本株・米国株・投資信託の売買手数料は、インターネット経由なら0円と案内されています。投資信託は100円から積み立てられ、総合口座とNISA口座は同時に申し込めます。なお、投資には元本割れの可能性があります。詳しい条件は公式サイトで確認できます。
口座開設から積立開始まで、早ければ1〜2週間程度で完了します。スマートフォンだけで手続きが完結するため、忙しい方でも負担なく始められます。
残るは毎月いくら積み立てるかですが、この金額は感覚で決めると後からズレが出やすい部分です。固定費と貯蓄額をざっと書き出せる家計簿が1冊あれば、無理のない額の目安がつかめます。
よくある質問
Q. 新NISAは誰でも使えますか？
日本に住んでいる18歳以上の方であれば、どなたでも利用可能です。ただし、NISA口座は1人1口座の制限があるため、証券会社選びは慎重に行いましょう。
Q. 途中で引き出せますか？
いつでも売却・引き出しが可能です。iDeCoのような資金ロック期間がないのは、新NISAの大きな利点の一つです。
Q. 確定申告は必要ですか？
新NISA口座内の利益については確定申告は不要です。手間がかからない点も嬉しいポイントです。
まとめ｜新NISAの非課税の仕組みのポイント
新NISAの非課税制度のポイントを整理します。
- 利益に対する約20%の税金がゼロになる
- 非課税期間は無期限
- 生涯1,800万円まで非課税で投資できる
- 売却しても翌年に枠が復活する
- 確定申告も不要で手間がかからない
新NISAは、国が資産形成を後押しするために整備した制度です。利用できる環境にあるのであれば、活用を検討してみてください。投資にはリスクがあるため、無理のない範囲で始めましょう。
制度の詳細は金融庁の公式サイトで確認できます。投資の基礎を学びたい方には日本証券業協会の「投資の時間」（www.jsda.or.jp）がおすすめです。また、お金の基礎知識全般については知るぽると（金融広報中央委員会）でも幅広く学べます。
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